IRPF 2025 · estimación directa
Calculadora de IRPF para autónomos
Cuánto pagarás de IRPF por tu actividad económica, con las escalas oficiales de la AEAT —estatal y de tu comunidad autónoma—. Gratis y sin registro.
Escalas 2025 del Manual Práctico de Renta de la AEAT · revisado por Cayetano Jiménez, asesor fiscal.
Elige tu comunidad e introduce tus ingresos para ver tu IRPF estimado.
Cómo funciona el IRPF de los autónomos
Como autónomo en estimación directa, tu IRPF se calcula sobre el rendimiento neto de tu actividad: ingresos menos gastos deducibles. En la modalidad simplificada puedes restar además un 5 % de gastos de difícil justificación, con un tope de 2.000 € al año.
Sobre esa base se aplican dos escalas progresivas por tramos: la estatal, igual en toda España, y la autonómica, que cada comunidad fija por su cuenta. A las dos se les resta el efecto del mínimo personal y familiar(lo que la ley considera que no debe tributar). El resultado es tu cuota de IRPF del año, de la que luego se descuentan los pagos del Modelo 130 y las retenciones de tus facturas.
Esta calculadora usa las escalas oficiales 2025 de las 15 comunidades de régimen común, más Ceuta y Melilla, transcritas del Manual Práctico de Renta de la AEAT.
Cuánto se paga de IRPF en cada comunidad
Un autónomo con 30.000 € de ingresos y 5000 € de gastos (sin cargas familiares), según dónde tribute:
| Comunidad autónoma | IRPF estimado | Tipo medio |
|---|---|---|
| Ceuta | 1694 € | 7,1 % |
| Melilla | 1694 € | 7,1 % |
| Comunidad de Madrid | 3959 € | 16,7 % |
| La Rioja | 3974 € | 16,7 % |
| Extremadura | 4013 € | 16,9 % |
| Cantabria | 4030 € | 17,0 % |
| Galicia | 4107 € | 17,3 % |
| Canarias | 4109 € | 17,3 % |
| Comunitat Valenciana | 4111 € | 17,3 % |
| Región de Murcia | 4114 € | 17,3 % |
| Principado de Asturias | 4166 € | 17,5 % |
| Castilla y León | 4166 € | 17,5 % |
| Andalucía | 4172 € | 17,6 % |
| Aragón | 4190 € | 17,6 % |
| Castilla-La Mancha | 4236 € | 17,8 % |
| Illes Balears | 4238 € | 17,8 % |
| Cataluña | 4246 € | 17,9 % |
Cálculo orientativo en estimación directa simplificada. Introduce tus cifras arriba para tu caso real.
Tramos de la escala estatal 2025
La parte estatal del IRPF es igual en toda España (a ella se suma la escala autonómica). Tipos marginales por tramo de base liquidable:
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 9,5 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 12,0 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 15,0 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,5 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,5 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % |
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IRPF de un autónomo en estimación directa?
Se parte del rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles). En estimación directa simplificada se resta un 5 % adicional de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €). Sobre la base resultante se aplica la escala estatal y la de tu comunidad autónoma, restando el mínimo personal y familiar.
¿Por qué cambia el resultado según mi comunidad autónoma?
El IRPF tiene un tramo estatal igual para todos y un tramo autonómico que cada comunidad fija con su propia escala. Por eso, a igualdad de ingresos, en Madrid o en Cataluña no pagas lo mismo.
¿Cuánto debería apartar cada mes para el IRPF?
Una regla práctica es guardar cada mes la doceava parte de tu cuota anual estimada (o una cuarta parte cada trimestre, coincidiendo con el Modelo 130). La calculadora te muestra ese importe para que no te pille por sorpresa en la declaración.
¿Esto es lo mismo que el Modelo 130?
No. El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral (un 20 % del rendimiento neto a cuenta). Esta calculadora estima la cuota anual real de IRPF según la escala progresiva, que es lo que se regulariza en la declaración de la renta; los pagos del 130 y las retenciones se descuentan de ella.
¿Incluye el mínimo personal y familiar?
Sí. Resta el mínimo del contribuyente y, en «Más opciones», puedes añadir hijos a cargo, mayores de 65 años y grados de discapacidad, aplicando tanto el mínimo estatal como el propio de tu comunidad cuando difiere.
¿Sirve para módulos (estimación objetiva)?
No. Esta calculadora es para estimación directa (normal y simplificada). En módulos el rendimiento se determina por signos e índices, no por ingresos menos gastos.
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Escalas e importes transcritos del Manual Práctico de Renta 2025 de la AEAT. Contenido revisado por Cayetano Jiménez, asesor fiscal (25 de junio de 2025). Herramienta orientativa; no sustituye al asesoramiento profesional ni a la declaración oficial.